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税务“一号落实工程”获突破 上海经验引关注

2016-09-23

去年底国家推出的国税、地税征管体制改革,被国家税务总局局长王军称之为税务系统的“一号落实工程、一号督查事项、一号考核任务”。近期,上海、江苏、吉林等地纷纷亮出改革成绩单,国税、地税征管体制改革已经取得了阶段性成效。

作为国地税征管体制改革的五个综合改革试点城市,和全国唯一一个国地税合一的城市,上海在这轮改革中被寄予厚望,税务总局希望上海能为全国改革探路奠基。

9月19日,上海市税务局局长过剑飞在上海市政府新闻发布会上告诉第一财经记者,上海在自贸区发展上的纳税服务和管理举措进行了探索研究,部分举措已经推广到其他自贸区。现阶段正在结合科创中心和自贸区联动上多做文章,更好的把科创中心建设与自贸区的升级推动放在一个政策层面上,放在一个服务平台上来考量、来推动。

国地税征管基本改革年内完成

我国于1994年实行分税制财政管理体制改革,建立了分设国税、地税两套税务机构的征管体制,20多年来运行平稳,取得了显著成效,但也还存在职责不够清晰、执法不够统一、办税不够便利、管理不够科学、组织不够完善、环境不够优化等问题。

为解决上述问题,去年12月24日,中办、国办印发了《深化国税、地税征管体制改革方案》(下称《方案》),《方案》从理顺征管职责划分、创新纳税服务机制、转变征收管理方式、深度参与国际合作、优化税务组织体系、构建税收共治格局等6个方而提出了31类改革事项,正式拉开了国地税征管体制改革序幕。

根据《方案》,今年基本完成重点改革任务,具体是2015年至2016年上半年,在上海市、江苏省、河南省、重庆市进行综合改革试点,在北京市、湖北省、广东省、陕西省、宁夏回族自治区、深圳市进行专项改革试点;2016年下半年,总结经验,扩大试点,在全国范围内稳步推进改革。

近期,各地相继总结改革经验,不少地方改革力度大,进度超预期。

上海市税务局副局长胡兰芳对第一财经记者介绍,2016年以来,上海改革推进节奏快、幅度大、步伐稳,印发了全市实施方案,在市政府层面建立了联席会议制度,形成了深化征管改革与各项重点工作同推进、互促进的良好局面。

比如,浦东新区已经实现了出口退税“无纸化”操作,2016年以来累计审核通过退(免)税额近250亿元,办理时间缩短近30%,每年可减少企业各类纸质发票和报表报送逾350万张。40万纳税人享受了增值税“月转季”优惠政策,增加科创企业周转资金5.6亿元。

另外,上海市正式成立国地税改革联席会议,纳入市发改委等26个成员单位,推动首批14个协同事项数据互享、管理互助、资质互认,可实施跨部门联合惩戒。

根据江苏省国税局网站消息,同样作为全国首批国地税征管改革试点地区,江苏目前160项综合改革试点的细分事项完成进度已逾90%,实现了50个到位。

这50个到位涵盖优化纳税服务、转变征管方式、依法治税等方面。比如,江苏出台《江苏省国地税互相委托代征税(费)实施办法》,全方位国地税相互委托代征机制全面建立,91%的国税机关受托代征地方税收达13亿元,实现了纳税人“进一家门、缴两家税”到位。

吉林省国地税征管体制改革也明显加快。截至8月末,已有33项改革任务顺利完成。其中,按改革时间表应完成的27项任务圆满完成,有6项任务提前完成。

吉林省国税局征管体制改革督促落实办公室主任刘国民表示,吉林省国税局已将深化国税、地税征管体制改革工作列为2016年一号工作任务来抓,要求各基层单位倒排工期、盯住环节、抓紧落实。将不断加大督促检查力度,持续开展改革情况跟踪问效,按月通报任务落实情况,对未按规定时限完成改革任务的单位和责任人将严格通报和问责。

上海经验引关注

在全国31个省份中,上海市是唯一一个国家税务局和地方税务局合一的省份。

过剑飞告诉第一财经记者,上海在纳税服务上具有其他地区不可比拟的优势就是国地税合一。下一阶段要让纳税人少跑一段路、少走一扇门。

此次《方案》虽然明确了国地税部门合作不合并,但税务总局对上海在探索国地税征管体制方面有更高的期望。

根据税务总局部署安排,上海是全国首批5个综合改革试点地区之一,重要使命是充分发挥国地税合一的机制优势,税收征管基础好、环境优、配套全的先发优势,在更高层面、更广范围、更新领域探索尝试,形成一系列可复制、可推广的实践经验,形成一批前瞻性、引领性的制度性成果,为全国改革后续推进探路奠基。

过剑飞表示,自贸区最早的试验是源于上海,国家层面对上海自贸区建设也给予了高度的支持。国家税务总局也是第一时间要求上海税务部门积极研究,对自贸区发展当中的纳税服务和管理举措进行研究,一些成果也已经复制到其他自贸区。从上海税务部门的角度来考虑,我们还是结合科创中心和自贸区的联动多做文章,更好的把科创中心建设与自贸区的升级推动放在一个政策层面上,放在一个服务平台上来考量、来推动。

2014年以来,税务总局共计已推出30项支持自贸区、科创中心建设的创新服务举措,目前都已全面贯彻执行。除个别举措由于客观原因在自贸区外暂无实施条件,全市复制推广率已达90%以上。

另外,上海在内外贸税收征管“一体化”上也取得了明显进展。

胡兰芳介绍,上海聚焦特殊监管区内对外分拨中心、自营进出口贸易、物流园区和集拼加工等四类企业,放宽增值税一般纳税人准入,使企业在原保税贸易、现代物流服务等基础业务上叠加国内贸易,并逐步尝试开展货物出口等新业务,促进经营领域不断扩展。目前,特殊监管区内拥有增值税一般纳税人及增值税发票购票资格的企业近1800户,占总户数近五成,正逐渐形成内外贸业务、货物与服务业务有机融合的多元化格局。

在国地税征管体制改革方面,下一步,上海将从解决纳税人痛点和助力经济发展的角度,重点抓三方面任务。

首先,在2016年底前,力争首批14个协同共治项目落实到位、取得成效。

胡兰芳称,积极推动《个人所得税纳税清单》在上海全市范围内与个人所得税《税收完税证明》具有同等证明效力,今后市民在购房、签证、信贷、社保办理等过程中,无需专程到税务部门开具纸质完税证明。

其次,计划到2016年底,实现大部分常用办税事项网上通办;2017年中,实现办税事项线上线下全覆盖、全通办。

最后,提升大企业管理层级和能效。这包括对大企业的服务采取列名制、预约制,提升服务效率;国家税务总局12366上海纳税服务中心设专门的大企业咨询通道,采集纳税人需求,及时响应反馈大企业诉求;运用大数据对大企业税收征管情况实时评估,更好实现点对点的大企业纳税服务。

上海税务局数据显示,全国“千户集团”实际在沪成员企业总计近5500户,按2015全年收入测算,税收收入规模超过3000亿元,接近全市税收收入的30%。

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